可转换公司债券发行条件有哪些

可转换公司债券发行条件有哪些上市公司发行一般可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件：
1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。
3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息。
发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合下列条件;
1、公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元。
2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息。但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外。
4、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。也就是说发行分离交易可转换债券无必须提供担保的要求，但是提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
综上所述，可转换公司债券发行条件除了要具备发行公司股票的一般条件外，还需要具备上文的具体的条件，而且公司发行的可分离交易和不可分离交易的可转换债券在发行条件时也有区别。所以，公司在考虑发行债券时得考虑公司的实际情况是否符合条件。

<<案发地*

<<手机号*

·疫情期间申请银行贷款可以延期偿还吗？
    我们现在处于疫情防控的关键时期，银行要同时保障个人客户和企业复工的金融服务。我们知道由于疫情的影响，一些企业不得不暂停营业，由于企业资金储备不是那么充...

·如何区分贪污罪与挪用公款罪
    如何区分贪污罪与挪用公款罪虽然贪污罪与挪用公款罪在主观上都侵犯了公共财物的所有权，在客观上均是利用职务之便;主观上两者都是出于直接故意。但是，它们有很大...

·遇到债务纠纷去哪里起诉
    遇到债务纠纷去哪里起诉一、债务纠纷去哪里起诉我国《民事诉讼法》第24条规定：“因合同纠纷提起的诉讼，由被告住所地或者合同履行地人民法院管辖”。第25条规...

·查询、冻结、划拨被人的存款。
    查询、冻结、划拨被人的存款。　　查询是指人民法院向银行、等单位调查询问或审查追问有关存款情况的活动。　　冻结是指人民法院在进行诉讼保全或强制执行时...

·企业应怎样进行账款追收
    企业在进行经营活动的过程中，为了维持与客户的合作关系，往往不便追收客户的欠款，但这样很容易导致账款超过诉讼时效而讨不回的风险。掌握企业追收账款的方法就...

·亲戚借钱不还应该怎么处理
    在现代社会中，存在很多不讲诚信的现象，比如：债务人借钱的时候做出各种承诺，而到还款日后却不还款等。那么，在实践中，对于亲戚借钱不还我们应该怎么处理呢?此...

·债权人追债的方法包括哪些
    债权人追债的方法包括哪些一、债权人追债的方法包括哪些1、“木马计”讨债法(1)在讨债过程中，特别是与对方接触时，以好象关注、有兴趣，甚至认真思考对方...

·夫妻一方债务由谁承担责任
    夫妻一方债务由谁承担责任如果属于夫妻共同债务，则有连带清偿的义务。夫妻共同债务是为维持夫妻共同的家庭生活而产生，应由夫妻双方共同承担。夫妻一方的个人债...

·欠债不还被气死欠债者负责任吗
    欠债不还被气死欠债者负责任吗？一、欠债不还怎么办？1、诉前财产保全诉前财产保全就是将对方的账户、房子、车等财产查封上，防止对方转移财产。这一步并非必...

·临时股东大会发行公司债券决议
    临时股东大会发行公司债券决议一、临时股东大会发行公司债券决议是什么?临时股东大会发行公司债券决议是：需要持股三分之二以上股东通过的决议包括:修改章程...